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初级会计师向TA咨询
您好，
业务招待费转出的进项税额填在附表二进项转出部分的第15栏集体福利、个人消费栏。
以上问题的解答，希望能帮到您。
如有一个商贸企业，营业执照上经经范围是化工销售。但这个企业实实在在的业务是把很多种原料买回来，通过特有的技术对这些原料进行某种原素的提取，提取后卖这种原素。那么这会企业的增值税进项和销项是完全没有对项的。类似于买进了猪肉，牛奶，鸡蛋，兔肉，而卖岀了蛋白质。如果真这么做，从税法上讲会有什么影响？
假设期初没有进项留抵税额 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-增-销项税额80 借:库存商品 应交税费-增-待认证进项税额100 贷:银行存款 期末，不需要缴纳增，销项税额和待认证进项税额，当月如何做结转分录？？？待认证进项税额是不可以抵减增值税的，应按80交增值税。
您好， 按内销交增值税的业务，可以按销项税额抵减进项税额后计算的应纳税额交税。如果进项税额大于销项税额，计算后有留抵的，是不用交。以上问题的解答，希望能帮到您。一般没有影响，但是还是建议您咨询下您当地的税务机关。
目前我国的出口货物税收政策主要有以下三种形式：①出口免税并退税；②出口免税不退税；③出口不免税也不退税。出口免税是指对货物在出口环节不征增值税、消费税，这是把货物在出口环节与出口前的销售环节都同样视为一个征税环节。出口不退税是指对这些货物出口不退还出口前其所负担的税款，松江出口退税率为零适用这一政策。假设A商品为免税商品，汇率比例是：100美元=680元人民币，甲公司该月无留抵税额。
我公司有一笔住宿费用于招待客户，税额25.17元，需要进项税额转出吗？纳税人的交际应酬消费属于个人消费。招待性质的需要进项税额转出。
您的上游企业是供应商，出现异常您做进项转出是正确的，但是您的客户凭什么要起诉您了，起诉您的事由是什么？很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果您的出口销售属于宝山出口退税的范围，应当是不用交税的，就是说出口销售不交销项税，并且还要退国内采购环节的进项税，退的税款收入不交增值税。不存在两个税款的先后顺序，因为出口额是不交销项税的。
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