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您好 在财务报表中按正确项目填报 您好！

上任会计在本年1月及2月社保计提过程中，金额为单位部分和个人部分总和，分录为借记管理费用，贷记应付职工薪酬，缴纳社保后凭证录为借记应付职工薪酬社保费，借记其他应付款，贷记银行存款；3到5月份计提同1、2月相同，6月补交了3到5月的社保，分录要怎么记？之前做错的社保计提及缴纳现在怎样调整可使账务处理回归正常？按照会计差错进行补提和补确认即可。

您好，请问一次性折临港新区旧账务怎么处理，分录怎么写 企业会计准则第4号--固定资产 第三条固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产： （一）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； （二）使用寿命超过一个会计年度。第十四条企业应当对所有固定资产计提折旧。但是，已提足折 旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。折旧，是指在固定资产使用寿命内，按照确定的方法对应计折旧 额进行系统分摊。

我公司2019年1月份到3月份卖了一批易损配件，当时结转成本的时候记错帐了，现在变成一般纳税人了，想要更正这笔帐，该怎么更正合适？会计分录怎么做，当时转出成本是含税，现在转出应该按含税还是不含税？对于多计的其他业务成本，用红字进行冲减。假设之前多计了2000元，则 借：其他业务成本-2000 贷：原材料-2000 该笔调整分录的其他业务成本是含税的。