根据国家税务总局公告2018年第23号《企业所得税优惠政策事项办理办法》: 企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件,符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额,并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。按照税务系统报表,如实填报,正确计算所得税额。涉税事项回答仅供参考。
“三、存货损失”:填报纳税人当年发生的存货损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的税收金额及纳税调整金额。固定资产损失的账载金额对应的是营业外支出的对应明细科目的借方发生额。第三季度是不是没有开票,没有销售额呢?
您好,我2018年收到2017年的一笔费用退款1000元,在2018年调整了以前年度损益,并在月底转入贷方:利润分配-未分配利润1000元,现在要做2018年的年度自贸区财务报表,资产负债表我已经调整了利润分配-未分配利润年初数+1000及相关科目的年初数,1、利润分配表中我应将这1000元调整在哪些地方?十分感谢 您好!
请问 年底都有汇算清缴 按账面利润加减该调增调减的项目后 再按税率计算应交所得税 借 所得税费用 贷 应交税费 即可。想问另一种有递延所得税资产或负债科目的做法什么时间用呢 补充: 哪儿不对吗 您好,本平台针对财税实务问题解答为保证您的提问得到更好的解决,建议您到相关途径寻求帮助。
以前年度损益调整是调整损益类科目的,制造费用不属于损益类科目,跨年的制造费用补提还能通过以前年度损益调整吗 您好!制造费用是要分摊计入产品成本的,如果通过以前年度损益调整就无法分摊到产品成本里了,所以不应通过以前年度损益调整科目。以上对问题的解答,希望能帮助到您。
不记“应交税费-应交增值税科目”。以上对问题的解答,希望能帮助到您!
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