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填在应征增值税不含税销售额（3%征收率）总数中，不填在明细中
需要做补提费用和工资，然后按照调整后的数据填写纳税申报表。临港新片区小规模纳税人进口货物应缴纳的增值税适用税率为13%。
企业所得税年度纳税申报表附表九中的资产原值第2列计税基础，填报按照税收规定据以计算折旧或摊销的资产价值。根据《企业所得税法》及其实施条例规定，资产的计税基础，应根据资产的不同取得方式，分别采取不同的标准确定其计税基础。计税依据是你固定资产到底卖了多少钱？固定资产净值是固定资产原值-累计折旧-固定资产减值准备，固定资产售价和固定资产净值的差额确认损益，到时候有盈利就缴纳所得税，亏损就不用缴纳了。
案例：某纳税人为增值税临港新区小规模纳税人，2018年一季度提供生活服务自行开具增值税普通发票价税合计6.18万元，到税务机关代开增值税专用发票上注明的不含税销售额2万元，预缴税款0.06万元。税控器具开具普通发票不含税收入=6.18/=6万元 临港新区小规模纳税人所得税申报表填写，是有统一表格填写申报表科目类别申报的，详细可以找专业会计人员了解。
请问我公司是园林绿化公司，属于浦东小规模纳税人，在所得税年度申报表的A000000表中109小型微利企业应当勾选是还是否？根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的规定，自2019年1月1日起至2021年12月31日，按“从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业”判断企业是否为小型微利企业。
一般纳税人处置固定资产这个月填报增值税申报表时处置收入全归入收入一起，那填报季度企业所得税申报时如何填写申报表？季度所得税填报的是营业收入，不包含资产处置损益，不用填报征这个数字，季度申报表的前三行没有数据计算关系，根据利润表实际数据填写即可。
同学，您好，感谢您的信任和提问。按照税法规定，滞纳金是对不按规定期限而逾期缴纳税款的纳税人所加收的款项。是税务机关对违反税法的纳税人的一种经济制裁方式。它既带有处罚性，又具有利息性质，因此按日计算加收 由于您单位的销售额和税率没有问题，缴纳的税金没有漏、少、欠，税款没少给税务，不需要补缴税款，也就不会产生税收滞纳金。以上对问题的解答，希望能够帮助到您！在申报系统中，会自动计算出一个增值税的，但此金额是可以调整的，应在申报时调整增值税额的尾数，以使数据与账簿一致。
