自查发现18年有一笔房租费用30万多计提了 19年没有通过汇算清缴调整 18年是盈利状态 现在调账走以前年度损益涉及到补交所得税的问题吗 有没有滞纳金
是按照收入的全额计算吗?比如预收了一万的,是借 银行存款 10000 贷 增值税 销项 909.09 贷预收 9090.91吗?预收房租的增值税纳税义务发生时间为收到预收款,所以应在预收时确认销项税额,你的处理是正确的。目前税率为9%,应确认销项金额为825.69元。
分公司是非独立核算,一般纳税人,分公司开票、收到的销项票总公司可以用吗?分公司要设置账簿吗?分公司非独立核算,可以直接在总公司进行核算。纳税申报要看在嘉定税务登记的情况,一般增值税是独立申报,企业所得税是汇总纳税的。
我司是小规模,和滴滴合作,给想跑滴滴的个人挂靠,买的新车是以公司名义交税,实际车款和保险等费用由车主个人支付,请问后期个人不做了,将车辆从公司过户到个人名下,该行为是否认定为公司销售车辆要缴纳增值税呢?账务上是否按照正常的资产处置来处理,请解答下,谢谢!感谢您的信任和提问。账务上需要按照资产处置进行处理,并需要按照处置固定资产缴纳增值税。
去年疫情期间,2月份本要开年会,对方已开票,我方已入费用,但是因疫情取消了,账务未处理,今年一月才收到退回款项,应该怎么处理 补充: 费用计入的是2020年,但是实际退款是发生在2021年 您好。由于费用发生在当年,建议直接冲减当年对应费用即可。收到款项时 借银行存款正数 借管理费用负数 即把之前计入的管理费用冲回来。
公司承担个人部分社保账务怎么处理?个人所得税如何计算?
有一个问题请教各位亲,关于无票的费用,当月做账进来,是减少了当月的利润,但是汇算清缴还是要调增,那这样操作有什么意义吗,一直不搞明白/害羞 意味着没有票入账的这部分费用需要缴纳25%的企业所得税。
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