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收到的退税款17年记错科目了普陀汇算清缴调增后怎么处理

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需要补提所得税和滞纳金,其他报表不需要调整。

借:以前年度损益调整——所得税费用——企业所得税检查调整

——营业外支出

贷:应交税费——应交所得税

其他应付款

然后将以前年度损益调整转入营业外收入。

实际缴纳时:

借:应交税费——应交所得税

其他应付款

贷:银行存款

专业顾问回答

唐烨艳
唐烨艳服务年限:8客户评分:5.0 /5.0

初级会计师向TA咨询

18年直接将其他应付款转到以前年度损益调整科目,同时不涉及税费,因为17年已经纳税调增了,不用再做所得税了。

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