需要补提所得税和滞纳金,其他报表不需要调整。
借:以前年度损益调整——所得税费用——企业所得税检查调整
——营业外支出
贷:应交税费——应交所得税
其他应付款
然后将以前年度损益调整转入营业外收入。
实际缴纳时:
借:应交税费——应交所得税
其他应付款
贷:银行存款
上年度因享受政策退了一部分增值税,相应的申请了该增值税附加税的长宁退税,并于次年收到了附加税的退税款,这笔附加税退税的分录怎么做?补充: 该退税款2018年申请2019年收到,我司为社会组织无以前年度损益调整利润分配未分配利润等科目,是否可直接记入其它收入 您好: 应计入其他收益科目,借:银行存款,贷:其他收益。

