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现公司有留抵税，因营改增需要补交增值税，税务要求补交部分进项税额转出，那么这部分应该如何做账。
借：进项税额转出
贷：进项税
那么此部分进项税额转出是不是要转入成本
借：生产成本
贷：进项税额转出
资深创业导师向TA咨询
您好：
要求补交部分进项税额转出，这是怎么一个逻辑？只可能是有与该部分进项税需要转出，所以产生应补交税款，这部分应该借：原材料、生产成本、管理费用、销售费用（分清这些进项税的项目是什么），贷：进项税额转出。
以上对问题的解答，希望能帮助到您！
假设期初没有进项留抵税额 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-增-销项税额80 借:库存商品 应交税费-增-待认证进项税额100 贷:银行存款 期末，不需要缴纳增，销项税额和待认证进项税额，当月如何做结转分录？？？待认证进项税额是不可以抵减增值税的，应按80交增值税。
您好， 按内销交增值税的业务，可以按销项税额抵减进项税额后计算的应纳税额交税。如果进项税额大于销项税额，计算后有留抵的，是不用交。以上问题的解答，希望能帮到您。一般没有影响，但是还是建议您咨询下您当地的税务机关。
但根据国家税务总局公告2016年第15号《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》，纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，其进项税额依照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣。第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%。
公司是小规模纳税人，在第三季度收入不超9万免了增值税，现在的问题是申报填写小微企业免税额时因税局系统四舍五入的原因多了一分钱，但是第三季度申报报表的利润表中的营业外收入为100.00元。这相差的一分钱我需要怎么做分录调整？10月初还是10月底？和申报表不一致的问题可以忽略不计，这个问题我咨询过税务机关，税务机关的回复是：申报系统过的去就行，不会产生什么税务风险。
好 咨询个问题 2015年到2017年12月增值税申报留抵共380w 重新计算后到2017年底应留抵10w 现在要进项税转出 完整的财务处理应该怎么做 您好： 看这些相应进项税对应的是存货还是已经销售的成本、已经形成的费用，借：生产成本/库存商品/主营业务成本/管理费用，贷：应交税费—应交增值税—进项税额。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
我单位处置低值易耗品的收入如何缴纳增值税，我们是一般纳税人采用简易计征，购入时没有抵扣进项税的问题 补充： 税率是多少 您好，感谢您的信任和提问！处置低值易耗品按照销售存货缴纳增值税。以上对问题的解答希望可以帮助到您。
