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明细科目准则没有具体要求，请根据实际业务放入相关二级科目进行核算
该企业直接将50万元计入应纳税所得额。要求：计算2018年企业应缴纳的企业所得税 您好,本平台针对财税实务问题解答为保证您的提问得到更好的解决,建议您到相关途径寻求帮助。
感谢您的信任和提问。A104000表是期间费用明细表，只填写计入管理费用的工资5，计入主营业务成本的工资5在这张表不体现。第26行合计数，要和报表管理费用合计数一致。包括总部加分公司的。
您好，我们去年每个月都计提了一笔管理费用。今年二月发现没必要计提，属于日后事项，除了做调整分录外，报表是不是根据帐套的自带公式自动处理即可？还是应该做在哪里？或者说能否分几个月处理？4不需要在附注中披露。处理基本没有问题，因为调整的是以前年度损益，因此也不影响您二月份的损益，不会导致这个月的利润有影响。
18年1-5月份印花税做到管理费用的科目，6月份开始可以直接做到税金及附加科目吗？
营改增之后，印花税，土地增值税的等原来放在管理费用里核算的，现在是不是都放到税金及附加里核算了 您好！是的，现在都在“税金及附加”科目核算。以上对问题的解答，希望能帮助到您。
子公司向母公司上交管理费 怎么做 在所得税汇算清缴的时候可以税前扣除 您好。根据《国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知》第四条规定：“母公司以管理费形式向子公司提取费用，子公司因此支付给母公司的管理费，不得在税前扣除。”
