你好,2016年注册了公司,公司名下有一辆越野车,这家公司从注册就没办过任何业务,0申报0数字,现在要注销,税局让把车转出,于是公司开了一笔13万的税票把车卖给法人,这笔收入是否要做其他业务收入处理?如果没有成本费用结转,是否需要交企业所得税?怎样才能不用交税?不是的,是按照固定资产处置进行处理,需要缴纳增值税,企业所得税若是取得的处置价款减掉成本的话,有差额需要缴税的。
购置税计入车辆固定资产成本,保险费计入管理费用。因为以前年度的报表已经出具,所以无需修改上一年报表,而由于在本期报表的期初数据中进行了修改,就能够知道是后期进行了补缴更正的原因,这个没有关系的。
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