您好公司15年和16年有研发支出,但每月的研发支出的费用化支出都转入到了管理费用,而成本化的转入到了主营业务成本,15年和16年研发项目都有形成无形资产,相关证书也都下来了,但因研发支出的成本化支出全部转走,所以无形资产入帐价值几乎为0,17年也是相关情景,请问我们现在怎样调整?
企业个税:已在临港新区税务局做了2020年更正2019年4个月的个税错误申报,不涉及税费,滞纳金问题,账务上怎么做会计分录 您好!滞纳金计入营业外支出。
您好,感谢您的信任和提问!如果使用了以前年度损益调整科目,会导致资产负债表未分配利润期初数与上年年末数据有差额,但是不会导致本期资产负债表和利润表勾稽关系有错。如果本月报表的资产负债表和利润表勾稽关系有错,证明您的调整分录出了问题。本月补缴企业所得税的分录您是怎么写的?以上对问题的解答希望可以帮助到您。您好 可以填一下,减免所得税额为0,亏损可以在以后年度弥补
您好,我们去年每个月都计提了一笔管理费用。今年二月发现没必要计提,属于日后事项,除了做调整分录外,报表是不是根据帐套的自带公式自动处理即可?还是应该做在哪里?或者说能否分几个月处理?4不需要在附注中披露。处理基本没有问题,因为调整的是以前年度损益,因此也不影响您二月份的损益,不会导致这个月的利润有影响。
可以这么做会计处理。您好 印花税就资本公积和实收资本增加的部分贴花,所以100万也要求贴花。不是所有的合同都贴花,只有《中华人民共和国印花税暂行条例》规定的情形进行贴花。以上问题的回答,希望能帮助到您。
自产委托加工产品用于业务招待,会计上已经计入费用,汇算清缴所得税报表上做视同销售,需要同时调整收入和成本吗?怎么理解这个问题?依据国税函〔2008〕828号规定,企业将资产用于招待,因资产所有权属已发生改变,应按规定视同销售确定收入; 国家松江税务总局公告2016年第80号规定:企业发生《国家松江税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》第二条规定情形的,除另有规定外,应按照被移送资产的公允价值确定销售收入。以上对问题的解答,希望能帮助到您!
汇算时,我要不要调增这部分费用呢?无论是遵照小企业会计准则记账的企业,还是遵循企业会计准则记账的企业,纳税调整遵循的税法口径都是一样的。
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